ПрАТ "ІП "ВЕСНА"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до повного комплекту першої рiчної фiнансової звiтностi за 2013 рiк ПАТ "ВЕСНА",складеної вiдповiдно до МСФЗ. 1. Iнформацiя про Товариство i основа пiдготовки фiнансової звiтностi. ПАТ "Весна" (Надалi "Товариство") є зареєстрованим публiчним акцiонерним товариством, що здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. Акцiї компанiї вiльно обертаються на вiдкритому ринку цiнних паперiв. Основна дiяльнiсть компанiї в 2013г. - здавання в оренду власного нежитлового нерухомого майна. Юридична адреса ПАТ "Весна": 02660, м.Київ ,вул. Марини Раскової, буд. 11 Валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть представлена в тисячах гривень. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Публiчне акцiонерне товариство "Весна" перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 01.01.12 вiдповiдно до МСФЗ1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". Керуючись МСФЗ1, ПАТ "Весна" обрало першим звiтним перiодом рiк, який закiнчується 31.12.2013г. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть компанiї складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, якi дiють на дату складання звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2013 рiк є першим повним комплектом фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до МСФЗ.Фiнансова звiтнiсть за 2013 рiк була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (МСФЗ). Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на пiдставi принципу iсторичної вартостi, за винятком фiнансових активiв, наявних для продажу, якi вiдображенi за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть фiнансових iнвестицiй, наявних для продажу, являє собою цiну, за якою була б проведена операцiя з цим iнструментом на дату балансу на найбiльш вигiдному активному ринку, на який Товариство має безпосереднiй доступ. Фiнансова звiтнiсть буда пiдготовлена на основi припущення, що компанiя буде функцiонувати невизначено довго в майбутньому, це допущення передбачає реалiзацiю активiв та виконання зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi. Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО). За попереднi звiтнi перiоди, що закiнчилися 31 грудня 2012 року Товариство складало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України. Вiдповiдно до облiкової полiтики датою переходу на МСФЗ визначено 01 сiчня 2013р. Фiнансова звiтнiсть було складено за формами, встановленими Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженим вiдповiдним наказом №73 вiд 07.02.2013р. Мiнiстерства фiнансiв України. 2.Iстотнi положення облiкової полiтики. Нижче описанi iстотнi положення облiкової полiтики, використанi Публiчним акцiонерним товариством "Весна" при пiдготовцi попередньої фiнансової звiтностi за 2013г. Протягом 2013 року Товариство дотримувалось наступних принципiв дiяльностi та складання фiнансової звiтностi: автономнiсть, безперервнiсть, перiодичнiсть, iсторичної собiвартостi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, повного висвiтлення, послiдовностi, обачностi та єдиного грошового вимiрника. Товариство веде бухгалтерський облiк у вiдповiдностi до чинного законодавства України: Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", облiкової полiтики та iнших внутрiшнiх нормативних документiв Товариства . Облiкова полiтика Товариства - це сукупнiсть методiв, принципiв, засобiв органiзацiї бухгалтерського облiку, порядку вiдображення в облiку обставин, якi впливають на фiнансовий стан Товариства. Облiкова полiтика базується на чинному законодавствi України, нормативних документах Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку,рiшеннях керiвництва Товариства. Товариство веде бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть у нацiональнiй грошовiй одиницi України - гривнях. Перед складанням рiчного звiту була проведена суцiльна рiчна iнвентаризацiя активiв i зобов'язань Товариства, що облiковуються на балансi. Результати iнвентаризацiї вiдображенi на балансi Товариства, складеному станом на 31.12.2013 р. Оцiнка статей балансу Для ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi активи i пасиви Товариства,оприбутковуються та облiковуються за: вартiстю їх придбання чи виникнення - за iсторичною або первiсною вартiстю: активи - за сумою сплачених за них коштiв, їх еквiвалентiв або iнших форм компенсацiї; зобов'язання - за сумою мобiлiзованих коштiв в обмiн на такi зобов'язання або сумою коштiв чи їх еквiвалентiв, якi пiдлягають сплатi для погашення зобов'язань у процесi звичайної господарської дiяльностi; справедливою (ринковою) вартiстю: активи - за сумою, яку необхiдно було б сплатити для придбання (обмiну) таких активiв; зобов'язання - за сумою, якою може бути погашене таке зобов'язання в результатi операцiї мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами; вираз "обiзнанi, зацiкавленi та незалежнi сторони" означає наявнiсть добре поiнформованого покупця, який має бажання купити, i добре поiнформованого продавця, що має бажання продати, якi є незалежними та дiють у власних iнтересах; приведення вартостi активiв у вiдповiднiсть зi справедливою здiйснюється шляхом їх переоцiнки та класифiкацiї на предмет зменшення корисностi; амортизованою собiвартiстю - вартiстю, за якою оцiнюються фiнансовий актив, фiнансове зобов'язання, i яка складається iз собiвартостi придбання (виникнення), збiльшеної (зменшеної) на суму накопиченої амортизацiї будь-якої рiзницi мiж первiсною вартiстю та вартiстю погашення, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, зменшеної на суму часткового списання внаслiдок зменшення корисностi. Окрiм вказаних, в облiковiй полiтицi Товариства,залежно вiд характеру та змiсту завдань рiзних складових облiкової системи використовуються iншi види оцiнки окремих груп активiв i зобов'язань. Активи i зобов'язання Товариства,оцiнюються так, щоб створенi пiд них резерви та вжитi заходи виключали можливiсть перенесення iснуючих фiнансових ризикiв на майбутнi звiтнi перiоди. Особливостi оцiнки операцiй в iноземнiй валютi. Активи i зобов'язання в iноземнiй валютi первiсно оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку у валютi звiтностi шляхом перерахунку суми в iноземнiй валютi за офiцiйним (облiковим) курсом гривнi до iноземних валют. Активи i зобов'язання в iноземнiй валютi вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у гривневому еквiвалентi за офiцiйним (облiковим) курсом на дату складання звiтностi або на дату їх визнання. 2.1 Визнання виручки. Виручка признається у тому випадку, якщо отримання економiчних вигод Публiчним акцiонерним товариством "Весна" оцiнюється як вiрогiдне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена, незалежно вiд часу здiйснення платежу. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманого або такого, що пiдлягає отриманню винагороди з урахуванням певних в договорi умов платежу i за вирахуванням податкiв. Для визнання виручки також повиннi дотримуватися наступнi критерiї: Надання послуг. Виручка вiд надання послуг з оренди признається, якщо iснує вiрогiднiсть вступу економiчних вигод, пов'язаних з передачею майна в оренду. Проте у разi, коли невизначенiсть виникає вiдносно можливостi отримати суму, вже включену у виручку, недоотримана сума або сума отримання якої стало маловiрогiдним, признається в якостi витрати, а не як коригування суми спочатку визнаної виручки. Продаж товарiв. Виручка вiд продажу товарiв признається, як правило, при вiдвантаженнi товарiв, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння товаром переходять до покупця. 2.2 Основнi засоби. Публiчне акцiонерне товариство "Весна" оцiнила свої основнi засоби в перехiдному балансi за первинною вартiстю. Капiталiзованi витрати включають основнi витрати по модернiзацiї i замiнi частин активiв, якi збiльшують термiн їх корисної експлуатацiї або покращують їх здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт i обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають приведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдбиваються в звiтi про сукупнi доходи i витрати в тому перiодi, в якому вони були понесенi. Сума, що амортизується, це первинна вартiсть об'єкту основних засобiв або переоцiнена вартiсть об'єкту за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть актива- це передбачувана сума, яку пiдприємство отримало б на даний момент вiд реалiзацiї об'єкту основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби цей актив вже досяг того вiку i стану, в якому, iмовiрно, вiн знаходитиметься у кiнцi свого термiну корисного використання. Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми, що амортизується, упродовж термiну корисного використання активу i розраховується з використанням прямолiнiйного методу. Термiни використання груп основних засобiв представленi таким чином: - будiвлi - 20 рокiв - обладнання i машини - 5 рокiв - офiсне устаткування, меблi - 4роки Лiквiдацiйна вартiсть, термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн, що виникають вiд оцiнок, зроблених в попереднiх перiодах, враховується як змiну облiкової полiтики. Доход або збиток, що виникає в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж надходженнями вiд продажу i балансовою вартiстю активу, а признається в прибутках i збитках. 2.3 Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи з кiнцевим термiном використання, придбанi у рамках окремих угод, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Амортизацiя нараховується рiвномiрно в течiї термiну корисного використання нематерiального активу. Очiкуванi термiни корисного використання i метод начислення амортизацiї аналiзуються у кiнцi кожного звiтного перi ода, причтом усi змiни в оцiнках ображаються в звiтностi без перегляду порiвняльних показникiв. Нематерiальний актив списується при продажу або корду вiд його майбутнього використання або вибуття не очiкується економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, рiзницю, що є, мiж чистими поступленнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи i витрати в момент списання. 2.4 Фiнансовi активи . Фiнансовi активи публiчного акцiонерного товариства "Весна" складаються з наявних для продажу, дебiторської заборгованостi, позик i грошових коштiв. Вiднесення фiнансових активiв до тiєї або iншої категорiї залежить вiд їх особливостей, а також цiлей придбання i вiдбувається у момент їх прийняття до облiку. Усi стандартнi угоди по купiвлi або продажу фiнансових активiв признаються на дату здiйснення угоди. Стандартнi угоди по купiвлi або продажу є купiвлею або продажем фiнансових активiв, що вимагає постачання активiв в термiни, встановленi нормативними актами або ринковою практикою 2.5 Фiнансовi зобов'язання. Фiнансовi зобов'язання публiчного акцiонерного товариства "Весна" складаються з кредиторської заборгованостi за товари, кредиторськiй заборгованостi за розрахунками i кредиторською заборгованiстю по податках. 2.6.Запаси Велика частина запасiв складається з товарiв, що утримуються для продажу. Матерiали представленi витратними матерiалами i запчастинами, якi використовуються для обслуговування i ремонту. Собiвартiсть розраховується з використанням методу ФIФО. 2.7.Визнання витрат Витрати визнаються витратами певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здiйсненi. Витрати якi не можливо прямо пов'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi. 2.8.Фiнансовi витрати Оренднi платежi по операцiйнiй орендi вiдображаються у звiтi на пропорцiйно-часовiй основi протягом вiдповiдного перiоду оренди. 2.9.Витрати за позиками Товариство для складання фiнансової звiтностi застосовує базовий пiдхiд до облiку за позиками, вiдповiдно до МСБО23. Витрати за позиками (процентнi та iншi витрати понесенi у зв'язку з залученням позик) визнаються в якостi витрат того перiоду. В якому понесенi з вiдображенням у звiтi про фiнансовi результати. 2.10.Операцiї з пов'язаними сторонами. Сторони вважаються пов'язаними якщо перебувають пiд контролем або суттєвим впливом iнших осiб, також пов'язаними сторонами вважаються пiдприємства i фiзичнi особи, якi прямо або опосередковано здiйснюють контроль над пiдприємством або суттєво впливають на його дiяльнiсть, а також близькi члени родини такої фiзичної особи. 2.11.Зобов'язання та резерви Облiк та визнання зобов'язань та резервiв Товариства вiдбувається вiдповiдно до МСБО 37. Зобов'язання Товариства класифiкуються як довгостроковi (строк погашення бiльше 12 мiсяцiв) та поточнi (строк погашення до 12 мiсяцiв). Довгостроковi зобов'язання (крiм вiдстрочених податкiв на прибуток) вiдображаються в залежностi вiд виду або по амортизацiйнiй або по дисконтованiй вартостi. Поточна кредиторська заборгованiсть облiковується та вiдображається в Балансi за первинною вартiстю, яка рiвняється справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг. Товариство проводить переведення частини довгострокової кредиторської заборгованостi до складу короткострокової, коли станом на дату Балансу за умовами договору до повернення частини боргу залишається менше нiж 365 днiв. Резерви визнаються якщо Товариство в результати вiдповiдної подiї в минулому має юридичне або фактичне зобов'язання, для врегулювання якого з великим ступенем вiрогiдностi буде потребуватися вiдтiк ресурсiв та яке можна оцiнити з достатньою надiйнiстю. Товариство визнає в якостi резерву - резерв вiдпусток, який формується щомiсячно виходячи з фонду оплати працi та розрахункового оцiночного коефiцiєнта. Коефiцiєнт розраховується виходячи з даних попереднiх звiтних перiодiв враховуючи поправки на iнформацiю звiтного перiоду. Товариство визнає умовнi зобов'язання, виходячи з їх критерiїв визнання, враховуючи оцiнку вiрогiдностi їх виникнення та сум погашення, отриманих вiд експертiв.. 2.12.Винагороди працiвникам Всi винагороди працiвникам на Товариствi облiковуються як поточнi у вiдповiдностi з МСБО19. В процесi господарської дiяльностi Товариство сплачує обов'язковi внески до Пенсiйного фонду України та iншi державнi фонди соцiального страхування за своїх працiвникiв у розмiрi, визначеному законодавством України. 2.13.Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБО12. Витрати з податку на прибуток, що вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати складаються з сум поточного та вiдстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк, розрахованого за правилами податкового законодавства України. Вiдстрочений податок визнається в сумi, яка як очiкується буде сплачена або вiдшкодована у зв'язку з наявнiстю рiзницi мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань, вiдображених в фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами активiв та зобов'язань. Вiдстроченi податки на прибуток розраховуються за податковими ставками, якi як очiкується будуть застосовуватися в перiодi, коли будуть реалiзованi активи або погашенi на основi податкових ставок, дiючих на звiтну дату або про введення яких в дiю в найближчому майбутньому буде достовiрно вiдомо станом на звiтну дату. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються тiльки в тому разi, якщо iснує вiрогiднiсть того, що наявнiсть майбутнього оподатковуваного прибутку дозволить реалiзувати вiдстроченi податковi активи або якщо зможуть бути зарахованi проти iснуючих вiдстрочених податкових зобов'язань. 3.Сегменти Товариство в силу своїх особливостей та складеною практикою органiзацiї займається одним видом дiяльностi. У зв'язку з цим господарчо-галузевi сегменти не видiленi. Товариство займається реалiзацiєю товарiв та послуг тiльки на територiї України, в зв'язку з цим географiчнi сегменти не видiляються. У разi розширення масштабiв дiяльностi Товариства та при появi нових видiв дiяльностi Товариство буде представляти фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi з МСБО14. 4.Форми фiнансової звiтностi Баланс (Звiт про фiнансовий стан) складається методом подiлу активiв та зобов'язань на поточнi та довгостроковi. Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) складається методом подiлу витрат за функцiональними ознаками. Звiт про змiни у власному капiталi подається в розгорнутому форматi. Звiт про рух грошових коштiв складається вiдповiдно з МСБО7 непрямим методом. Примiтки до попередньої фiнансової звiтностi складаються вiдповiдно з обов'язковими вимогами до розкриття iнформацiї, викладених у всiх МСБО/МСФЗ. 5.Полiтика управлiння ризиками. Управлiння ризиком капiталу - Товариство управляє своїм капiталом для того, щоб забезпечити своє функцiонування на безперервнiй основi i, водночас, гарантувати максимальний прибуток учасникам шляхом оптимiзацiї балансу власних та залучених коштiв. Керiвництво Товариства регулярно переглядає структуру капiталу. На основi результатiв таких переглядiв Товариство вживає заходiв для пiдтримання балансу загальної структури капiталу за рахунок залучення нового боргу або погашення iснуючої заборгованостi. Основнi категорiї фiнансових iнструментiв - основними фiнансовими зобов'язаннями Товариства є торгова кредиторська заборгованiсть, заборгованiсть по залученим грошовим коштам клiєнтiв по брокерським договорам, iншi довгостроковi зобов'язання та поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями. Основною метою цих фiнансових iнструментiв є залучення фiнансування для операцiйної дiяльностi Товариства. Товариство має рiзнi фiнансовi активи. Такi як грошовi кошти та їх еквiваленти, торгову дебiторську заборгованiсть. Основними ризиками, якi виникають при використаннi фiнансових iнструментiв Товариства є кредитний ризик та ризик лiквiдностi. Кредитний ризик - являє собою ризик того, що споживач (клiєнт) може не виконати своїх зобов'язань перед Товариством у строк, що може призвести до фiнансових збиткiв у Товариства. Кредитний ризик Товариства головним чином пов'язаний з торговою дебiторською заборгованiстю. Суми подаються за вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi, який розраховується керiвництвом Товариства на основi попереднього досвiду та оцiнки поточної економiчної ситуацiї. Ризик лiквiдностi - представляє собою ризик того, що товариство не зможе погасити свої зобов'язання по мiрi настання строкiв їхнього погашення. Позицiя лiквiдностi Товариства контролюється та управляється. Товариство використовує процес детального бюджетування та прогнозування грошових коштiв для того, щоб гарантувати наявнiсть адекватних ресурсiв для виконання своїх платiжних зобов'язань Суттєвiсть. Для показникiв фiнансової звiтностi Товариства, з метою застосування МСФЗ та подання фiнансової звiтностi за МСФЗ, встановлено суттєвiсть в розмiрi 1 тис. грн. Пiдготовка фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ вимагає вiд керiвництва формування суджень, оцiнок та припущень, якi впливають на застосування облiкових полiтик, а також на суми активiв, зобов'язань, доходiв та витрат, вiдображених у фiнансовiй звiтностi. Оцiнки та пов'язанi з ними припущення 'рунтуються на iсторичному досвiдi та iнших факторах, якi вважаються об'рунтованими за даних обставин, результати яких формують основу суджень стосовно балансової вартостi активiв та зобов'язань, яка не є очевидною з iнших джерел. Хоча цi оцiнки 'рунтуються на найкращому розумiннi керiвництвом поточних подiй та операцiй, фактичнi результати можуть суттєво вiдрiзнятися вiд цих оцiнок. 6. Iстотнi судження. В процесi застосування облiкової полiтики керiвництво публiчного акцiонерного товариства "Весна" висловило певнi професiйнi судження вiдносно оцiночних значень i допущень на 31.12.2013р. Нижче приведенi ключовi допущення вiдносно майбутнього звiтного перiоду, а також основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, якi мають iстотний ризик стати причиною внесення iстотних коригувань у балансову вартiсть активiв i зобов'язань впродовж наступного звiтного року. Термiни використання основних засобiв. Оцiнка термiнiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке грунтується на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi термiнiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови передбачуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови, в яких експлуатуватимуться цi активи. Змiна будь-якої з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення: 1. Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi. 2. Жодний компонент бiзнесу та/або група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться. 3. Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв є предметом судження, що 'рунтується на досвiдi використання подiбних активiв; цiлком зношенi активи продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу, так як Товариство їх фактично використовує, пiдтримує робочий стан. 4. Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою. 5. Оцiнка приблизної справедливої вартостi по фiнансових активах та зобов'язаннях, що облiковуються не за справедливою вартiстю, але розкриття справедливої вартостi яких вимагається, мiстить припущення щодо їхньої справедливої вартостi. 6. Облiк фiнансових активiв в частинi зменшення корисностi мiстить ряд припущень та оцiнок (наявнiсть чи вiдсутнiсть ознак знецiнення, майбутнi грошовi потоки тощо). Також використано припущення про розгляд пiдприємства як цiлiсного комплексу стратегiчної важливостi з унiкальним обладнанням (пiд час перевiрки на зменшення корисностi одиницi, що генерує грошовi кошти), а з огляду на це, будь-яка вартiсть: справедлива або вартiсть при використаннi, є бiльшою за балансову вартiсть. 7. Вiдстрочений податковий актив визнається в тiй мiрi, в якiй iснує ймовiрнiсть наявностi оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi i податковi збитки. Час утилiзацiї/погашення вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань теж є припущенням, на пiдставi якого застосовуються вiдповiднi майбутнi ставки податку. 8. Товариством оцiнено, що для тих активiв/зобов'язань, що вiдображенi в балансi як довгостроковi (крiм вiдстрочених податкiв), на вiдмiну вiд поточних, вiдшкодування/погашення вiдбудеться бiльш нiж через дванадцять мiсяцiв (або операцiйного циклу) з дати балансу; додатковi розшифрування не надаються, окрiм опису, що наведений у контекстi ризикiв лiквiдностi. 9. Товариством оцiнено, що всi договори оренди, по яких воно виступає стороною, не мiстять ознак фiнансової оренди та повиннi класифiкуватися як операцiйна оренда. 10. Аналiз чутливостi та iншi аналiзи щодо управлiння ризиками мiстять припущення стосовно варiювання чинникiв та їхнього впливу на активи, зобов'язання, сукупних дохiд та капiтал. 11. Товариством зроблено припущення про те, що судовi справи, по яких вона виступає вiдповiдачем, будуть вигранi у судах усiх iнстанцiй. 7. Фiнансова звiтнiсть БАЛАНС (ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН) Нематерiальнi активи Облiк нематерiальних активiв здiйснювався вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 18.10.99р. №242 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 02.11.99р. за №750/4043 (iз змiнами та доповненнями). Первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.13р. складала 17,0 тис. грн. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснювалося iз застосуванням прямолiнiйного методу. Станом на 31.12.13р. накопичена амортизацiя становила 17,0 тис. грн. Об'єктами нематерiальних активiв є: авторськi права (в т.ч. на програмне забезпечення) ; Залишкова вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.13р. складала 0,0 тис. грн. Первiсно нематерiальний актив оцiнюється за собiвартiстю. На дату балансу нематерiальний актив оцiнюється за собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя з врахуванням змiн вiд дооцiнки/уцiнки основних засобiв. Метод амортизацiї, застосований для нематерiальних активiв - прямолiнiйний. Кориснiсть нематерiальних активiв не зменшувалась. Основнi засоби. Первiсна вартiсть основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв Товариства, за якою вони вiдображенi в балансi станом на 31.12.13р., становила 22 667,0 тис. грн. Станом на 31.12.13р. знос основних засобiв становив 13 885,0 тис. грн., залишкова вартiсть - 8 782,0 тис. грн. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.13р. вiдсутнi. Фiнансовi iнвестицiї. Балансова вартiсть короткострокових фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за справедливою вартiстю, включена до рядку 1160 "Поточнi фiнансовi iнвестицiї" - на 01.01.2013 в сумi 76,0 тис.грн - на 31.12.2013 в сумi 76,0 тис.грн. Вид цiнних паперiв Балансова вартiсть Балансова вартiсть на 01.01.2013 на 31.12.2013 простi векселi 76,0 76,0 Разом 76,0 76,0 Протягом 2013 року при визначеннi справедливої вартостi фiнансових iнвестицiй знецiнення їх балансової вартостi не вiдбувалось. Запаси. Облiк запасiв проводився згiдно з вимогами П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.99р. №246. протягом 2013р. Протягом 2013р. методи оцiнки при вибуттi запасiв були незмiнними. Переоцiнка ТМЦ у 2013р., не проводилась. Станом на 31.12.13р. вартiсть запасiв становила: o виробничi запаси - 22,0 тис. грн.; o готова продукцiя - 6,0 тис. грн.; o товари - 520,0 тис. грн. Грошовi кошти. Грошовi кошти Товариства складаються з коштiв на поточному рахунку Товариства. Залишки грошових коштiв та їх еквiвалентiв в нацiональнiй валютi становлять - 105,0 тис. грн., в тому числi в касi - 0 тис. грн., в iноземнiй валютi - вiдсутнi. Дебiторська заборгованiсть Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включалась до пiдсумку балансу за первiсною вартiстю i станом на 31.12.13р. становила: o чиста реалiзацiйна вартiсть o 1334,0 тис. грн. o первiсна вартiсть o 1334,0 тис. грн. o резерв сумнiвних боргiв o 0 тис. грн. Станом на 31.12.13р. дебiторська заборгованiсть за розрахунками становила: o з бюджетом 41,0 тис. грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.13р. становить 1958,0 тис. грн. Протягом звiтного року строки погашення дебiторської заборгованостi не порушувались. Забезпечення i резерви Забезпечення i резерви в 2013 роцi не нараховувалися. Кредиторська заборгованiсть Кредиторська заборгованiсть за послуги станом на 31.12.13р. становила 291,0 тис. грн. Кредиторська заборгованiсть за розрахунками станом на 31.12.13р. становила: з бюджетом 128,0 тис. грн. зi страхування 19,0 тис. грн. з оплати працi 5,0 тис. грн. Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.13р. становили 1419,0 тис. грн. ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВIТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХОД) Облiк доходiв та витрат виробництва ,визначення результату дiяльностi. Формування виручки вiд реалiзацiї готової продукцiї в Товариствi здiйснюється вiдповiдно до принципiв П(С)БО № 15 "Дохiд".". Доходи у Товариствi визначались за принципом нарахування ,за умови наявностi впевненостi що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод,а сума доходу може бути достовiрно оцiнена. За звiтний перiод Товариством отриманий чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї робiт, послуг у розмiрi 5158,0 тис. грн. Iншi операцiйнi доходи становлять 2,0 тис. грн., iншi доходи - 1905,0 тис. грн. Облiк витрат виробництва та обiгу, порядок розподiлу загальновиробничих витрат Товариства за 2013 рiк проводився у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 "Витрати", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.12.99р. №318 (iз змiнами та доповненнями). Витрати основної дiяльностi склали за рiк 4353,0 тис. грн., в тому числi за елементами витрат: - матерiальнi затрати - 2659,0 тис. грн.; - витрати на оплату працi - 199,0 тис. грн.; - вiдрахування на соцiальнi заходи - 81,0 тис. грн.; - амортизацiя - 498,0 тис. грн.; - iншi операцiйнi витрати - 916,0 тис. грн. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї становить - 2771,0 тис. грн. Iншi витрати становлять 1216,0 тис. грн. Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2013 рiк становить 78,0 тис. грн. Станом на 31 грудня 2013 року чистий прибуток згiдно даних бухгалтерського облiку становить 443,0 тис. грн. Таким чином, сума нерозподiленого прибутку станом на 31.12.2013р. становить 6148,0 тис. грн. Вiдображення доходiв, витрат та фiнансових результатiв на рахунках бухгалтерського облiку та в фiнансовiй звiтностi здiйснено згiдно з прийнятою Товариством облiковою полiтикою, у вiдповiдностi з вимогами чинних нормативних актiв . ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ Звiт про рух грошових коштiв складено прямим методом. Валютних коштiв товариство не має. Всi грошовi кошти товариства доступнi для використання. ЗВIТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ Власний капiтал товариства за 2013 рiк Компонент власного капiталу Балансова вартiсть на 31.12.2013 Статутний капiтал 4734,0 Дооцiнка необоротних активiв - Резервний капiтал 28 Нерозподiлений прибуток 6148 ВСЬОГО 10910 Статутний капiтал Товариства вiдображено у графi 3 рядку 4300 Звiту про власний капiтал у сумi 4734,0 тис.грн. У звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалося. Резервний капiтал у звiтному перiодi не нараховувався залишок на 31.12.2012р. та 31.12.2013р. становить 28,0 тис.грн. та вiдображений у графi 6 рядку 4300 Звiту про власний капiтал . Загальний сукупний прибуток Товариства вiдображено у графi 7 рядку 4300 Звiту про власний капiтал та складає 6148,0тис.грн. 8. Операцiї з пов'язаними сторонами. Наведенi нижче фiзичнi особи являють собою пов'язанi сторони для Товариства: Пов_язана сторона Характер взаємовiдносин Патраманський Володимир Васильович Видача та повернення поворотної фiнансової позики За 12 мiсяцiв 2013 року Товариство мало такi операцiї з пов'язаними сторонами: Пов_язана сторона Вид розрахункiв 12 мiсяцiв 2013р., грн. Патраманський Володимир Васильович Повернення поворотної 479 700,00 безвiдсоткової фiнансової допомоги згiдно договору б/н вiд 25.12.2012 Патраманський Володимир Васильович Видача поворотної 59 000,00 безвiдсоткової фiнансової допомоги згiдно договору б/н вiд 01.07.2013 9.Подiї пiсля звiтної дати Керiвництво Товариства встановлює порядок. Дату пiдпису фiнансової звiтностi та осiб, що мають повноваження її пiдпису. При складаннi фiнансової звiтностi Товариство враховує подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати та вiдображає їх у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до МСБО10. Пiсля звiтної дати не вiдбулося iстотних подiй, якi суттєво впливають на розумiння фiнансової звiтностi Товариства. 10.Затвердження фiнансових звiтiв Цi фiнансовi звiти затвердженi та допущенi до публiкацiї Загальними зборами акцiонерiв Товариства вiд 22 квiтня 2014 року. Директор Колесников А.В.

д/н

д/н

д/н